MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

PHẦN THỨ NHẤT 3

NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TRONG CÁC DOANH NGHIỆP 3

I.HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH - KHÁI NIỆM CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 3

1. Khái niệm và chức năng của hoạt động tài chính : 3

2. Phương pháp phân tích hoạt động Tài chính 4

2.1 Phương pháp so sánh 4

2.2 Phương pháp phân tích theo chiều ngang 4

2.3 Phương pháp phân tích theo chiều dọc 5

2.4 Phương pháp phân tích theo giá trị thời gian của tiền 6

3. Nhiệm vụ phân tích hoạt động Tài chính 7

3.1 Thu thập thông tin : 7

3.2. Xử lý thông tin : 7

3.3 Dự đoán và quyết định : 7

II.ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP. 8

II.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán. 9

• Khả năng thanh toán hiện hành : 9

• Khả năng thanh toán nhanh : 10

II.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng cân đối vốn hay cơ cấu vốn 11

• Tỉ lệ nợ trên tổng tài sản : 11

• Hệ số cơ cấu tài sản : 11

• Hệ số cơ cấu nguồn vốn : 12

II.3 Nhóm chỉ tiêu về khả năng hoạt động: 12

• Vòng quay dự trữ ( tồn kho ) : 13

• Kỳ thu tiền bình quân : 13

• Hiệu suất sử dụng tài sản cố định : 13

II.4 Nhóm chỉ tiêu về khả năng sinh lợi : 14

• Doanh lợi tiêu thụ sản phẩm : 14

• Doanh lợi vốn chủ sở hữu : 14

II.5 Phân tích nguồn vốn và sử dụng vốn : 15

III. PHÂN TÍCH CƠ CẤU TÀI SẢN VÀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA DOANH NGHIỆP. 16

1.Phân tích cơ cấu tài sản. 16

2.Phân tích cơ cấu nguồn vốn. 18

2.Phân tích khả năng thanh toán 22

V. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH 24

1. Phân tích chung 24

2. Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản lưu động. 26

3. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu 27

I. ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ KỸ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY CAO SU SAO VÀNG. 31

1. Lịch sử hình thành và phát triển 31

2. Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh 33

II. ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ BỘ SỔ KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CAO SU SAO VÀNG 38

1.Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán 38

2.Đặc điểm tổ chức bộ sổ kế toán. 39

III. THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CAO SU SAO VÀNG. 40

1. Tình hình phân tích tài chính tại Công ty 40

2. Nội dung phân tích tài chính 41

3. Phân tích khái quát hoạt động sản xuất của Công ty trong 2 năm 2000 và 2001 46

4. Khả năng thanh toán của Doanh nghiệp 48

5. Khả năng cân đối vốn 49

6. Khả năng hoạt động 50

7. Khả năng sinh lãi của Công ty. 52

PHẦN THỨ BA. 54

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 54

TẠI CÔNG TY CAO SU SAO VÀNG 54

I. ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CAO SU SAO VÀNG. 54

1. Những thành tựu đạt được 54

2. Những tồn tại và hạn chế 55

II. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CAO SU SAO VÀNG. 57

1.Nguồn thông tin sử dụng trong phân tích tài chính. 57

2.Nhân sự trong quá trình phân tích 57

3.Hoàn thiện quy trình phân tích tài chính 58

4.Lập kế hoạch tài chính 59

5.Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phân tích tài chính nói chung. 59

KẾT LUẬN 61

TÀI LIỆU THAM KHẢO 62