Mục lục

LỜI NÓI ĐẦU

CHƯƠNG 1:NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN VÀ QUẢN LÝ TÀI SẢN LƯU ĐỘNG 7

I. Hoạt động thanh toán trong doanh nghiệp Error! Bookmark not defined.

1.Khái niệm và vai trò của hoạt động thanh toán đối với doanh nghiệp. Error! Bookmark not defined.

2. Phương pháp, trình tự và nội dung phân tích khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Error! Bookmark not defined.

2.1.Các phương pháp phân tích khả năng thanh toán

2.2.Trình tự và nội dung phân tích tình hình và khả năng thanh toán

3. Nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán

3.1.Vốn lưu động thường xuyên

3.2. Tỷ lệ thanh toán hiện hành

3.3.Tỷ lệ thanh toán nhanh

3.4. Tỷ lệ thanh toán tức thời

4. Các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng thanh toán

4.1.Các nhân tố khách quan Error! Bookmark not defined.

4.2. Nhân tố chủ quan Error! Bookmark not defined.

II. Các vấn đề cơ bản về quản lý tài sản lưu động 7

1.Khái niệm 7

2. Vai trò của tài sản lưu động đối với doanh nghiệp. 8

3. Cơ cấu của tài sản lưu động 9

3.1.Tiền 9

3.2.Đầu tư ngắn hạn 10

3.3.Phải thu 11

3.4.Hàng hoá tồn kho (dự trữ) 11

3.5.Tài sản lưu động khác 11

4. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý tài sản lưu động của doanh nghiệp. 12

4.1.Nhóm nhân tố khách quan 12

4.2.Nhân tố chủ quan 13

5. Các nội dung quản lý tài sản lưu động 14

5.1.Quản lý tiền 14

5.2.Quản lý các khoản phải thu 17

5.3. Quản lý dự trữ 19

5.4.Các chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng tài sản lưu động: 21

CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG KHẢ NĂNG THANH TOÁN VÀ TÌNH HÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY XUẤT NHẬP KHẨU VÀ HỢP TÁC QUỐC TẾ -COALIMEX. 27

I.Giới thiệu chung về công ty Coalimex

1.Lịch sử hình thành và phát triển của công ty

2.Chức năng, nhiệm vụ và đặc điểm kinh doanh của công ty

2.1.Các chức năng, nhiệm vụ cơ bản của công ty

2.2. Đặc điểm kinh doanh của công ty.

3.Bộ máy quản lý của công ty Error! Bookmark not defined.

4.Tình hình kinh doanh của Công ty trong giai đoạn hiện nay

II. Thực trạng về khả năng thanh toán và quản lý tài sản lưu động tại Công ty xuất nhập khẩu và hợp tác quốc tế -Coalimex 39

A.Thực trạng khả năng thanh toán

1.Vốn lưu động thường xuyên

2.Tỷ lệ thanh toán hiện hành

3.Tỷ lệ thanh toán nhanh E

4.Tỷ lệ thanh toán tức thời

B.Thực trạng quản lý tài sản lưu động

1.Quản lý dự trữ 39

2.Quản lý các khoản phải thu 41

3. Quản lý tiền Error! Bookmark not defined.

4. Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản lưu động 45

III.Đánh giá tình hình khả năng thanh toán và quản lý tài sản lưu động 51

1.Các kết quả đạt được và nguyên nhân 51

2.Hạn chế và nguyên nhân 52

CHƯƠNG 3:MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI SẢN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY XUẤT NHẬP KHẨU VÀ HỢP TÁC QUỐC TẾ -COALIMEX 55

I.Cải thiện tình hình và khả năng thanh toán, tăng cường quản lý tài sản lưu động là vấn đề cấp bách tại công ty Coalimex 55

II.Một số giải pháp cải thiện tình hình và khả năng thanh toán và nâng cao hiệu quả quản lý tài sản lưu động của công ty 56

1.Một số giải pháp nhằm cải thiện khả năng thanh toán của công ty trong thời gian tới. 56

1.1.Nhanh chóng thu hồi các khoản phải thu đồng thời tăng lượng tiền mặt 56

1.2.Giảm tỷ trọng nợ ngắn hạn và thay thế bằng nợ dài hạn 57

1.3. Sử dụng các nghiệp vụ thị trường hối đoái nhằm giảm thiểu rủi ro tỷ giá trong hoạt động thanh toán của công ty Error! Bookmark not defined.

2.Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tài sản lưu động của Công ty đồng thời cải thiện khả năng thanh toán về lâu dài 59

2.1.Cải thiện bộ máy quản lý 59

2.2.Đổi mới phương pháp quản lý 59

2.3. Rút ngắn thời gian làm thủ tục xuất nhập khẩu, vận chuyển.

3. Một số kiến nghị

3.1 Đối với Nhà nước 64

3.2. Đối với Bộ thương mại

3.3.Đối với Tổng Công ty than Việt Nam và các cơ quan chức năng

KẾT LUẬN 80

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 70