MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG I: 1

TỔNG QUAN PHÒNG CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TRONG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ 5

1. Khái niệm buôn lậu và gian lận thương mại trong Thương mậi quốc tế (TMQT) 5

1.1Khái niệm 5

1.1.1 Buôn lâu và vận chuyển hàng hoá trái phép : 5

1.1.2 Gian lận thương mại : 7

1.1.3 Gian lận thương mại trong lĩnh vực Hải quan : 7

1.2. Phân biệt giữa buôn lậu và gian lận thương mại. 10

1.3 Hậu quả của buôn lậu và gian lận thương mại 11

1.3.1 Hậu quả của buôn lậu và gian lận thương mại đối với nền kinh tế quốc dân 11

1.3.2 Hậu quả của Buôn lậu gian lận thương mại đối với văn hoá xã hội 12

1.3.3 Hậu quả của buôn lậu và gian lận thưong mại đối với an ninh chính trị: 13

2. Các hình thức buôn lậu và gian lận thương mại thường gặp trong lĩnh vực Hải quan: 13

2.1 Các hình thức buôn lậu : 13

2.2 Các hình thức gian lận thương mại 14

2.2.1.Khai báo không trung thực 14

2.2.2. Xuất trình không đúng chủng loại hàng hoá. 17

2.2.3. Xuất trình giấy tờ, chứng từ xuất nhập khẩu hàng hoá không đầy đủ, thiếu tính chân thực. 17

3. Cơ sở pháp lí để đấu tranh phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại: 18

3.1. Các quy định quốc tế về chống buôn lậu và gian lận thương mại . 18

3.1.1.Quy định trong hiệp định chung về thuế quan và thương mại (GATT) 18

3.1.2. Quy định trong công ước quốc tế về đơn giản hoá và hài hoà hoá toàn bộ thủ tục Hải quan ( công ước KYOTO). 19

3.1.3. Quy định trong công ước quốc tế về giúp đỡ hành chính lẫn nhau, điều tra, ngăn ngừa và trấn áp các vi phạm Hải quan ( Công ước NAIROBI) 20

3.2. Các quy định của Việt Nam đối với hoạt động chống Buôn lậu và Gian lận thương mại 20

4. Công cụ phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại 21

4.1 Công tác kiểm tra và đăng kí tờ khai : 21

4.1.1.Các mẫu tờ khai được sử dụng : 22

4.1.2 Hồ sơ Hải quan : 23

4.2 Kiểm tra, giám sát thực tế hàng hoá 24

4.2.1 Đối tượng kiểm tra, giám sát thực tế hàng hoá: 24

4.2.2 Các hình thức kiểm tra thực tế hàng hoá XNK: 24

4.3 Xác định trị giá Hải quan 26

4.4. Kiểm tra sau thông quan : 26

4.4.1 Khái niệm kiểm tra sau thông quan : 26

4.4.2. Vai trò của kiểm tra sau thông quan : 27

4.4.3 Quá trình kiểm tra sau thông quan : 28

5. Các lực lượng tham gia thực hiện phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại trên lãnh thổ Việt Nam : 28

5.1.Lực lượng hải quan: 28

5.2.Lực lượng của Bộ nội vụ: 29

5.3.Lực lượng Bộ Công an: 29

5.4.Lực lượng quân đội: 29

5.5. Lực lượng quản lý thị trường: 29

5.6. Lực lượng thuế: 30

6. Những nhân tố ảnh hưởng : 31

6.1 Nhân tố kinh tế 31

6.2. Những nhân tố văn hoá - xã hội : 32

6.3 Những nhân tố từ hệ thống hành pháp và lập pháp : 33

6.4. Các nhân tố khác: 34

CHƯƠNG II 35

THỰC TRẠNG CÁC HOẠT ĐỘNG PHÒNG CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 35

1.Giới thiệu về Cục Hải quan thành phố Hà Nội : 35

1.1.Nhiệm vụ, quyền hạn của cục Hải quan Hà Nội : 35

1.2.Các hoạt động của cục Hải quan Hà nội trong giai đoạn 2001-2003: 37

1.2.1.Công tác giám sát quản lý 37

1.2.2. Công tác kiểm tra thu thuế XNK 37

1.2.3.Công tác trị giá tính thuế 37

1.2.4.Công tác điều tra chống buôn lậu 38

1.2.5.Công tác kiểm tra sau thông quan 38

1.2.6. Công tác công nghệ thông tin 39

1.2.7.Công tác xây dựng lực lưọng 39

1.2.8 Công tác thanh tra, kiểm tra 40

1.2.9 Công tác văn phòng 40

1.3.Chống buôn lậu và gian lận thương mại - Một trong những nhiệm vụ then chốt của Cục Hải quan TP Hà nội: 41

2.Tình hình và thực trạng của công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại của Hải quan Hà Nội trong thời gian qua: 43

2.1 Tình hình chung 43

2.2 Thực trạng của công tác đấu tranh CBL và gian lận thương mại trên địa bàn Hà nội. 45

2.2.1 Thực trạng đấu tranh chống buôn lậu theo tuyến đường trên địa bàn Hà nội 45

2.2.2 Thực trạng đấu tranh chống các hình thức gian lận thương mại trên địa bàn Hà Nội : 49

3 Những kết quả đấu tranh phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại tại các đơn vị thuộc Cục Hải quan Hà nội : 55

3.1 Phòng điều tra buôn lậu: 55

3.2. Phòng giám sát quản lý: 56

3. 3. Phòng kiểm tra thu thuế XNK 57

3.4. Phòng tổ chức cán bộ và đào tạo : 58

3.5. Đối với Hải quan các cửa khẩu. 59

4. Nhận xét về công tác đấu tranh phòng chống buôn lậu và gian lân thương mại tại các đơn vị thuộc Cục Hải quan Hà Nội : 60

CHƯƠNG III 65

ĐỊNH HƯỚNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH CÔNG TÁC ĐẤU TRANH PHÒNG CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI CỦA CỤC HẢI QUAN HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI 65

I. ĐỊNH HƯỚNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC ĐẤU TRANH CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI CỦA CỤC HẢI QUAN HÀ NỘI 65

1.1. Một số định hướng cho công tác phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Cục Hải quan Hà Nội trong thời gian tới 65

1.1.1. Xác định địa bàn trọng điểm 66

1.1.2. Xác định các tuyến vận chuyển cần chú ý 66

1.1.3. Đối tượng trọng điểm cần tập trung đấu tranh 67

1.2. Các giải pháp tăng cường công tác phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại của Cục Hải quan Hà Nội 67

1.2.1. Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế vi phạm luật hải quan 67

1.2.2. Các giải pháp đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thương mại trong thời gian tới 76

2. Kiến nghị với Nhà nước một số giải pháp nhằm tăng cường công tác đấu tranh phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại 79

2.1. Nhà nước cần phải hoàn chỉnh hơn nữa hệ thống luật pháp 79

2.2. Gắn việc chống buôn lậu và gian lận thương mại với công cuộc cải cách hành chính 81

2.3. Tăng cường hợp tác quốc tế với Hải quan cả nước 81

2.4. Nhà nước cần có chính sách để đẩy mạnh sản xuất trong nước 81

2.5. Nhà nước cần có chính sách phát triển kinh tế vùng biên, làm hco nhân dân vùng biên trở thành lực lượng tham gia tích cực vào việc chống buôn lậu 82

2.6. Nhà nước cần tuyên truyền giáo dục, nâng cao giác ngộ cán bộ và nhân dân về việc chống buôn lậu và gian lận thương mại 82

2.7. Nâng cao giác ngộ pháp luật cán bộ trong các cơ quan quản lý Nhà nước 83

2.8. Phải xử lý nghiêm minh và thích đáng những kẻ buôn lậu và gian lận thương mại 84

2.9. Nghiêm trị những kẻ tiếp tay cho buôn lậu 84

2.10. Các ngành, các cấp phải thường xuyên kiểm tra nắm bắt tình hình thị trường 85

Kết luận 86

TÀI LIỆU THAM KHẢO 89

PHỤ LỤC 91