Trang

Mục lục

Lời nói đầu

1

Chương 1: Những vấn đề về hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ tại các ngân hàng thương mại

5

1.1.

Khái niệm, đặc điểm của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại

5

1.1.1.

Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ

6

1.1.2.

Đặc điểm của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ và hoạt động của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ

9

1.1.3.

Các yếu tố cấu thành của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ

9

1.1.4.

Chức năng, nhiệm vụ của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ

16

1.2.

Cơ cấu và yêu cầu của pháp luật điều chỉnh hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ, hoạt động của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ

19

1.2.1.

Nguyên tắc xây dựng pháp luật điều chỉnh hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ

19

1.2.2.

Các bộ phận cấu thành của pháp luật điều chỉnh hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ và mối liên hệ giữa các quy định của Nhà nước và các quy định nội bộ về hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại

22

Chương 2: Khảo cứu hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ tại một số ngân hàng thương mại và kiến nghị hoàn thiện pháp luật điều chỉnh

40

2.1.

Khảo cứu hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ tại một số ngân hàng thương mại

42

2.1.1.

Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng Công thương

42

2.1.2.

Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng Ngoại thương

48

2.1.3.

Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng Đầu tư

52

2.1.4.

Nhận xét chung về hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ của các ngân hàng thương mại trong giai đoạn hiện nay

55

2.1.5.

Quy định của Ủy ban Basel và mức độ áp dụng tại Việt Nam, những

58