Đề tài: Phân tích tài chính và các giải pháp nâng cao năng lực tài chính của Công ty Diana

MỤC LỤC

LỜI NÓI ĐẦU

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN

1.1 KHÁI NIỆM, BẢN CHẤT TÀI CHÍNH VÀ SỰ CẦN THIẾT CỦA PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

1.1.1 Khái niệm

1.1.2 Bản chất của tài chính doanh nghiệp

1.1.3. Sự cần thiết của phân tích tài chính trong nền kinh tế thị trường

1.1.3.1. Đối với các nhà quản trị doanh nghiệp

1.1.3.2. Đối với các nhà đầu tư

1.1.3.3. Đối với người cho vay

1.1.3.4. Các cơ quan quản lý Nhà nước về kinh tế

1.1.3.5. Các đối tượng khác

1.2. NHIỆM VỤ, MỤC TIÊU VÀ CÁC PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

1.2.1 Nhiệm vụ của phân tich tài chính

1.2.2 Mục tiêu của phân tích tài chính

1.2.3 Phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp

1.2.3.1 Tài liệu phân tích

a) Bảng cân đối kế toán

b) Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

c) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

d) Thuyết minh báo cáo tài chính

1.2.3.2. Công cụ phân tích

1.3 CÁC CHỈ TIÊU DÙNG TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH ĐỂ ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH

1.3.1 Năng lực tài chính

1.3.1.1 Khái niệm

1.3.1.2 Các chỉ tiêu dùng trong phân tích báo cáo tài chính để đánh giá năng lực tài chính

A) Phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn

B) PHÂN TÍCH BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH.

C) PHÂN TÍCH CÁC TỶ SỐ TÀI CHÍNH

D) PHÂN TÍCH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DIANA

PHẦN 1: QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CP DIANA

1.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CP DIANA

1.2 QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA SẢN PHẦM CÙNG CÔNG NGHỆ SẢN XUẤT

1.3 HÌNH THỨC SỞ HỮU VỐN

1.4 NGHÀNH NGHỀ HOẠT ĐỘNG – CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ

PHẦN 2: MÔI TRƯỜNG KINH DOANH VÀ CÁC CÔNG TÁC ĐƯỢC CHÚ TRỌNG

I. MÔI TRƯỜNG KINH DOANH

1. ĐẶC ĐIỂM LAO ĐỘNG

2. ĐẶC ĐIỂM VỀ CƠ SỞ VẬT CHẤT

3. ĐẶC ĐIỂM THỊ TRƯỜNG

II. CÁC CÔNG TÁC ĐƯỢC CHÚ TRỌNG

1. CÔNG TÁC THU HÚT & ĐÀO TẠO NGUỒN NHÂN LỰC

2. CÔNG TÁC ĐẦU TƯ CHO PHÁT TRIỂN SẢN XUẤT

3. NÂNG CAO ĐỜI SỐNG VẬT CHẤT & TINH THẦN CHO CBCNV

PHẦN 3: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC & CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA TỪNG PHÒNG BAN

2. CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ TỪNG PHÒNG BAN

2.1 ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG

2.2 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

2.3 TỔNG GIÁM ĐỐC

PHẦN 4: CÁC KẾT QUẢ ĐÃ ĐẠT ĐƯỢC

1. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH

1.1.Doanh thu

1.2. Về giá trị sản xuất công nghiệp

1.3. Về nộp ngân sách nhà nước

1.4. Về tăng trưởng lợi nhuận

2. THƯƠNG HIỆU

3. KẾT QUẢ PHONG TRÀO THI ĐUA ĐÃ ĐƯỢC GHI NHẬN

4. PHƯƠNG HƯỚNG, NHIỆM VỤ CHỦ YẾU TRONG THỜI GIAN TỚI

PHẦN 5: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY DIANA

I Đánh giá chung về tình hình tài chính tại công ty Diana

1. Đánh giá tổng quát về tài sản và nguồn vốn

PHÂN TÍCH BIẾN ĐỘNG TÀI SẢN

PHÂN TÍCH BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN

PHÂN TÍCH KẾT CẤU TÀI SẢN

PHÂN TÍCH KẾT CẤU NGUỒN VỐN

II. Phân tích các tỷ số tài chính

1.Tỷ số về khả năng thanh toán

1.1 Khả năng thanh toán hiện thời

1.2 Khả năng thanh toán nhanh(Kn)

2. TỶ SỐ VỀ CƠ CẤU TÀI CHÍNH

2.1 hệ số nợ

2.2 HỆ SỐ THANH TOÁN LÃI VAY

3.TỶ SỐ HOẠT ĐỘNG

3.1 Số vòng quay tồn kho

3.2 Kỳ thu tiền bình quân = Các khoản phải thu / Doanh thu bình quân 1 ngày

3.3 Hiệu suất sử dụng toàn bộ tài sản

3.4 Hiệu suất sử dụng từng loại tài sản

4. TỶ SỐ VỀ DOANH LỢI

III. PHÂN TÍCH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DIANA

1. Nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, không ngừng gia tăng lợi nhuận của doanh nghiệp

2. Nâng cao năng lực quản lý tài chính trong doanh nghiệ