T2KDTM( Thanh toán chuyển khoản) là phương thức chi trả thực hiện bằng cách trích một số tiền từ tài khoản người chi chuyển sang tài khoản người được hưởng. Các tài khoản này đều được mở tại Ngân hàng.

Thanh toán bằng tiền mặt là tổng thể các chu chuyển tiền mặt trong nền kinh tế quốc dân thông qua các chức năng phưương tiện lưưu thông và phưương tiện thanh toán. Hình thức thanh toán bằng tiền mặt thưường đưược sử dụng trong quan hệ chi trả thông thưường giữa nhân dân với nhau hoặc những khoản giao dịch giá trị tiền nhỏ giữa các đơn vị kinh tế với nhau.

T2KDTM trong nền kinh tế quốc dân là tổng hợp các khoản thanh toán được thực hiện bằng cách trích tài khoản hoặc bù trừ giữa các đơn vị thông qua cơ quan trung gian là Ngân hàng hoặc các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

T2KDTM là hình thức dịch chuyển số tiền nhất định từ tài khoản của đơn vị này sang tài khoản của đơn vị khác bằng các thể thức thanh toán của Ngân hàng như :ư Uỷ nhiệm chi, Uỷ nhiệm thu, Séc ... thông qua Ngân hàng để chi trả cho nhau ở cùng địa phưương hoặc khác địa phưương.

Một trong những phát minh quan trọng nhất của con ngưười có tính chất đột phá, đẩy nền văn minh của nhân loại tiến một bưước dài là sự phát minh ra tiền tệ. Tiền tệ ra đời và không ngừng đưược nghiên cứu hoàn thiện nhằm 2 mục tiêu chính: sự tiện lợi và sự an toàn.

Trưước đây ngưười ta dùng vỏ sò, vỏ hến những vật không có giá trị để làm vật trao đổi, tiếp đến là những thứ có giá trị cao nhưư vàng bạc châu báu làm phương tiện lưưu thông và tích trữ. Trải qua quá trình lưưu thông những đồng tiền đúc Kim loại bằng vàng, bạc hợp kim bị mòn vẹt, không đủ trọng lưượng nhưưng vẫn đưược xã hội thừa nhận nhưư những đồng tiền có đủ giá trị. Lợi dụng hiện tượng người ta dùng tiền giấy để thế tiền Kim loại trong lưưu thông vì những ưưu việt của nó nhưư: gọn nhẹ, dễ vận chuyển...

Tuy nhiên tính ưưu việt này chỉ phù hợp khi nền sản xuất hàng hoá chưưa phát triển, việc trao đổi với số lưượng nhỏ trên phạm vi hẹp. Còn khi nền sản xuất hàng hoá phát triển ở trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá đa dạng với khối lưượng lớn, trên bình diện rộng, dung lưượng thị trưường và cơ cấu thị trưường đưược mở rộng, mọi quan hệ kinh tế trong xã hội đều đưược tiền tệ hoá thì việc thanh toán bằng tiền mặt đã bộc lộ nhiều hạn chế nhưư: thanh toán mất nhiều thời gian, vận chuyển không an toàn, bảo quản phức tạp. Ngoài ra mỗi quốc gia đều có đồng tiền riêng và đồng tiền của những nưước kém phát triển và đang phát triển thưường không được chấp nhận trong thanh toán Quốc tế...

Một trong những chức năng quan trọng của tiền tệ là làm phưương tiện thanh toán, trong thanh toán bao gồm thanh toán bằng tiền mặt và T2KDTM. Các tổ chức kinh tế và cá nhân luôn có nhu cầu thanh toán với nhau các khoản cung ứng dịch vụ và hàng hoá, phục vụ sản xuất và tiêu dùng cho con ngưười. Những nhu cầu này cần đưược xử lý linh hoạt khi dùng tiền mặt, khi T2KDTM. Đó là những vấn đề mà chúng ta cần phải đề cập tới.

Ngày nay T2KDTM đang trở thành một bộ phận không thể thiếu đưược trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp, nó đã gần gũi hơn với cuộc sống của mọi ngưười. Khi trình độ sản xuất và lưưu thông hàng hoá ngày càng phát triển các mối quan hệ kinh tế ngày càng trở nên đa dạng, các thành phần kinh tế đều mở tài khoản tại Ngân hàng và thực hiện các giao dịch thanh toán với nhau thông qua Ngân hàng. Từ đó T2KDTM là vấn đề tất yếu phải đặt ra.

Khi trình độ của sản xuất và lưưu thông hàng hoá còn ở mức độ thấp, tiền mặt đưược sử dụng phổ biến và đã thể hiện tính linh hoạt của nó tức là giúp cho quan hệ mua bán đưược diễn ra nhanh chóng ở mọi lúc, mọi nơi, tiền mặt và hàng hoá vận động đồng thời từ ngưười mua sang ngưười bán và ngưược lại. Nhưưng khi sản xuất hàng hoá phát triển ở trình độ cao, thanh toán bằng tiền mặt trong nhiều trường hợp đã bộc lộ những nhưược điểm nhất là khi quan hệ mua bán phát sinh giữa những ngưười mua và ngưười bán cách xa nhau hoặc những giá trị hàng hoá lớn thì việc thanh toán bằng tiền mặt sẽ gặp nhiều khó khăn trong việc vận chuyển, bảo quản và tốn nhiều chi phí để in ấn kiểm đếm một khối lưượng tiền mặt rất lớn mà không thể lưường trưước đưược những mất mát thiếu hụt có thể xảy ra. Do đó tất yếu đòi hỏi phải có một hình thức thanh toán mới đáp ứng những yêu cầu đòi hỏi của quá trình mua bán đó. Hình thức T2KDTM đã đáp ứng đưược yêu cầu đó của nền kinh tế.

Khi các quan hệ giao dịch mua bán, trao đổi, chi trả của các thành phần kinh tế ngày càng nhiều với giá trị tiền lớn thì các hình thức thanh toán cần phải đưược cải tiến hiện đại hoá để phù hợp với trình độ phát triển sản xuất và lưưu thông hàng hoá, hệ thống các Ngân hàng trong cả nưước phải mở rộng màng lưưới thanh toán bằng việc nối mạng thanh toán điện tử liên hàng và thanh toán bù trừ điện tử các hình thức thanh toán đã trở thành công cụ đắc lực cho quá trình chu chuyển vốn nhanh chóng an toàn hiệu quả.

Nhưư vậy T2KDTM và thanh toán bằng tiền mặt có mối quan hệ chuyển hoá lẫn nhau đều có những vị trí quan trọng không thiếu được đối với nền kinh tế, trong đó T2KDTM chiếm tỷ trọng lớn hơn. Tổ chức tốt công tác T2KDTM là tiết kiệm đưược chi phí. Tăng nhanh vòng quay vốn , thúc đẩy phát triển sản xuất, lưưu thông hàng hoá và điều hoà lưưu thông tiền tệ.

Bài viết gồm 3 chương sau:

Chương 1: Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp&phát triển nông thôn huyện Kim Thành

Chương 2: Thực trạng về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Nông nghiệp& phát triển nông thôn huyện Kim Thành

Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Nông nghiệp& phát triển nông thôn huyện Kim Thành