Phân tích lợi nhuận và rủi ro tài chính tại Ngân hàng Công Thương Đồng Tháp

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1. Sự cần thiết của đề tài .1

1.2. Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1. Mục tiêu chung 2

1.2.2. Mục tiêu cụ thể 2

1.3. Phạm vi nghiên cứu .2

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .4

2.1. Phương pháp luân 4

2.1.1. Lợi nhuận và các chỉ số đo lường rủi ro .4

2.1.2. Rủi ro ngân hàng và khả năng đo lường các rủi ro ngân hàng 7

2.1.3. Quản lí rủi ro tài chính tại ngân hàng .17

2.2. Phương pháp nghiên cứu .20

2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu 20

2.2.2. Phương pháp xử lý, phân tích số liệu 20

Chương 3: KHÁI QUÁT VÈ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG

ĐỒNG THÁP .23

3.1. Lịch sử hình thành .23

3.2. Cơ cấu tổ chức hoạt động .24

3.2.1. Cơ cấu tổ chức 24

3.2.2. Chức năng từng phòng ban .25

3.3. Một số nét trong hoạt động của ngân hàng 27

3.3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 27

3.3.2. Thành tựu đạt được .28

3.3.3. Phương hướng hoạt động những năm sắp tới .30

Chương 4: PHÂN TÍCH LỢI NHUẬN VÀ RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI

NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỒNG THÁP 31

4.1. Phân tích tình hình thu nhập 31

4.1.1. Tỷ trọng các khoản thu nhập .31

4.1.2. Mức độ tăng giảm các khoản thu nhập .32

4.2. Phân tích tình hình chi phí .38

4.2.1. Tỷ trọng các khoản chi phí 38

4.2.2. Mức độ tăng giảm các khoản chi phí 39

4.3. Phân tích tình hình lợi nhuận .43

4.3.1. Tổng quát về tình hình lợi nhuận 43

4.3.2. Phân tích tình hình lợi nhuận thông qua các hệ số 44

4.4. Phân tích tình hình rủi ro tài chính 48

4.4.1. Rủi ro thanh khoản .48

4.4.2. Rủi ro tín dụng 50

4.4.3. Rủi ro lãi suất 51

Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO LỢI NHUẬN VÀ HẠN CHÉ RỦI RO

TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỒNG THÁP .54

5.1. Đánh giá tình hình lợi nhuận và rủi ro tài chính tại Ngân hàng

Công Thương Đồng Tháp 54

5.1.1. Tình hình lợi nhuận 54

5.1.2. Tình hình rủi ro tài chính 54

5.2. Giải pháp nâng cao lợi nhuận và hạn chế rủi ro tài chính tại

Ngân hàng Công Thương Đồng Tháp .57

5.2.1. Giải pháp chung cho hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Công

Thương Đồng Tháp .57

5.2.2. Giải pháp quản lí rủi ro tài chính tại Ngân hàng Công Thương

Đồng Tháp .62

Chương 6: KÉT LUẬN VÀ KIÉN NGHỊ .66

6.1. Kết luận .66

6.1.1. Đối với các ngân hàng thương mại .66

6.1.2. Đối với các Ngân hàng Công Thương Đồng Tháp .67

6.2. Kiến nghị .69

6.2.1. Đối với Ngân hàng Công Thương Việt Nam 69

6.2.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước .70

6.2.3. Đối với các tổ chức kiểm toán 71

6.2.4. Đối với chính phủ 71

TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC .

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU 1.1. Sự CẦN THIẾT CỦA ĐÈ TÀI:

Lợi ích lớn nhất của hội nhập kinh tế quốc tế đối với một quốc gia là tạo ra động lực phát triển cho nền kinh tế nói chung và của hệ thống ngân hàng nói riêng. Khi bước vào hội nhập, ngân hàng thương mại (NHTM) đóng một vai trò quan trọng không thể thiếu đối với nền kinh tế, nó phân phối nguồn vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, giúp tận dụng được nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, để nguồn vốn này được lưu chuyển đều đặn khắp các thành phần kinh tế, tạo điều kiện thúc đẩy quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, khơi thông nhịp phát triển cho đất nước. Tuy nhiên, quá trình hội nhập cũng mở ra không ít khó khăn và thách thức đòi hỏi bản thân các NHTM phải nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, mới có thể khẳng định được vị trí của mình trong hệ thống tài chính quốc gia và quốc tế.

Năm 2008 là một năm đầy biến động với thị trường tài chính Việt Nam: tác động từ khủng hoảng tài chính, suy thoái kinh tế toàn cầu, những diễn biến không thuận chiều của nền kinh tế trong nước . đã ảnh hưởng không tốt đến hoạt động của hệ thống tài chính ngân hàng, mà trước tiên là ảnh hưởng đến lợi nhuận kinh doanh và đồng thời cũng tạo ra nhiều rủi ro trong hoạt động của ngân hàng. Do đó càng

thấy rõ việc nâng cao hiệu quả quản trị hoạt động, cơ cấu nguồn vốn đầu tư như thế nào để tối đa hóa vốn chủ sở hữu, tức là xác định được mức cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro cho các NHTM trong điều kiện kinh tế hội nhập không chỉ vì sự tồn tại và phát triển của bản thân hệ thống ngân hàng mà nó còn là yêu cầu khách quan của nền kinh tế.

Lợi nhuận sẽ phản ảnh kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì vậy, càng thấy rõ được rằng một trong những biện pháp để nâng cao năng lực cạnh tranh của NHTM chính là việc quản trị như thế nào để tối đa hóa lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên lợi nhuận luôn đồng hành cùng với rủi ro, tức là lợi nhuận càng cao, rủi ro càng cao và ngược lại, như thế sẽ ảnh hưởng đến sự phát triển bền vững của ngân hàng. Vì vậy, các NHTM cần xác định một số cách để đo lường,

phân tích về lợi nhuận, theo đó, mức rủi ro để có được lợi nhuận đó là bao nhiêu, hợp lí hay chưa?. Với những mục tiêu trên, đề tài sẽ tìm ra nguyên nhân, giải pháp khắc phục đối với những rủi ro hay tồn tại (nếu có) tại ngân hàng; hay dự báo tình huống có thể xảy ra (đối với lãi suất), nhằm đưa ra được phương hướng, chỉ tiêu cho hoạt động sắp tới, nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong tương lai.

Thế nên, tôi chọn đề tài: “Phân tích lợi nhuận và rủi ro tại Ngân hàng Công Thương Đồng Tháp” để làm rõ hơn vấn đề vừa nêu ở trên.

1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1. Mục tiêu chung:

+ Phân tích lợi nhuận và rủi ro tài chính tại Ngân hàng Công Thương Đồng Tháp.

1.2.2. Mục tiêu cụ thể:

+ Đánh giá chung về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công Thương Đồng Tháp trong ba năm 2006, 2007, 2008.

+ Phân tích tình hình lợi nhuận tại Ngân hàng Công Thương Đồng Tháp qua các chỉ số đo lường lợi nhuận;

+ Phân tích tình hình rủi ro tài chính tại Ngân hàng Công Thương Đồng Tháp qua các hệ số rủi ro về thanh khoản, tín dụng, lãi suất.

+ Tìm hiểu nguyên nhân của những tồn tại, hạn chế dẫn tới các rủi ro tại ngân hàng (nếu có), mối liên hệ giữa yếu tố lợi nhuận và rủi ro, từ đó đưa ra giải pháp nâng cao năng lực quản lí của Ngân hàng Công Thương Đồng Tháp dựa vào các phương pháp quản lí rủi ro và nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng.

1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU:

- Không gian: đề tài nghiên cứu được thực hiện tại Ngân hàng Công Thương Đồng Tháp.

- Thời gian: đề tài nghiên cứu sử dụng số liệu các khoản mục hoạt động kinh doanh trong 3 năm 2006, 2007, 2008.

- Nội dung: Phương pháp nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng bao gồm rất nhiều nội dung thực hiện. Tuy nhiên, đề tài chỉ tập trung vào phân tích về lợi nhuận và rủi ro của ngân hàng, mối liên hệ giữa lợi nhuận và rủi ro để đề ra

những phương hướng quản trị giữa lợi nhuận và rủi ro. Bên cạnh đó, do số liệu sử dụng để phân tích được trích từ Bảng cân đối ke toán nên chỉ tập trung vào đề cập đen yeu tố rủi ro tài chính là chủ yeu, cụ thể là: rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất để nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Công Thương tỉnh Đồng Tháp (NHCTĐT). Trong đề tài không đề cập tới rủi ro vốn chủ sở hữu bởi NHCTĐT là chi nhánh cấp 1 nên trong cơ cấu nguồn vốn không có vốn chủ sở hữu.