MỤC LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU

CHƯƠNG 1 - TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THÔNG QUA HỆ THỐNG XẾP

HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ

1.1 Các họat động của ngân hàng thương mại .Trang 1

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại . 1

1.1.2 Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại 1

1.1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn . 2

1.1.2.2 Nghiệp vụ tín dụng và đầu tư 3

1.1.2.3 Các hoạt động dịch vụ của ngân hàng . 6

1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng . 7

1.2.1 Định nghĩa và đo lường rủi ro . 7

1.2.2 Các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng 9

1.2.2.1 Rủi ro thanh khỏan 9

1.2.2.2 Rủi ro lãi suất . 10

1.2.2.3 Rủi ro tỷ giá . 10

1.2.2.4 Rủi ro tín dụng . 10

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ . 12

1.1.1 Tổng quan về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 12

1.1.1.1 Khái quát về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ . 12

1.1.1.2 Những lợi ích của việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ . 13

1.1.2 Cấu trúc của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 14

1.1.2.1 Xếp hạng người vay và xếp hạng khoản vay 14

1.1.2.2 Đối tượng xếp hạng . 16

1.3.2.3 Số lượng các thứ hạng . 16

1.1.3 Quy trình xếp hạng 17

1.3.3.2 Xếp hạng và kiểm tra lại kết quả xếp hạng . 17

1.3.3.3 Đánh giá định lượng và định tính 18

1.3.4 Mô hình xếp hạng 19

1.3.4.1 Khái quát về mô hình xếp hạng . 19

1.3.4.2 Kiểm định mô hình xếp hạng 20

1.3.4.3 Điều chỉnh mô hình xếp hạng 21

1.3.5 Sử dụng hệ thống xếp hạng nội bộ 21

Chương 2 - THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HỆ THỐNG XẾP

HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI BIDV

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 24

2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng của BIDV giai đoạn 2001-2005 . 24

2.2.1 Tình hình kinh tế xã hội giai đọan 2001-2005 24

2.2.2 Tình hình họat động kinh doanh của BIDV giai đoạn 2001-2005 26

2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng của BIDV giai đoạn 2001- 2005 . 30

2.3.1 Thực trạng chất lượng tín dụng của BIDV . 30

2.3.2 Những tồn tại trong hoạt động tín dụng của BIDV 33

2.3.3 Những nguyên nhân tồn tại trong hoạt động tín dụng của BIDV . 34

2.4 Thực trạng hệ thống xếp hạng nội bộ tại BIDV . 35

2.4.1 Thực trạng hệ thống xếp loại khách hàng của BIDV 35

2.4.2 Nhận xét về hệ thống xếp loại khách hàng của BIDV . 41

2.4.2.1 Những kết quả đạt được 41

2.4.2.2 Những tồn tại của hệ thống xếp loại khách hàng 42

2.4.2.3 Nguyên nhân tồn tại của hệ thống xếp loại khách hàng 45

CHƯƠNG 3 - HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV

3.1 Ả

nh hưởng của xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế đến hoạt động của các

ngân hàng thương mại Việt Nam 50

3.1.1 .N

hững cơ hội đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam 50

3.1.2 .N

hững khó khăn thách thức đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam . 51

3.2 Định hướng chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng đến 2006-2010 53

Quan điểm có tính nguyên tắc về phát triển dịch vụ ngân hàng 53

Mục tiêu phát triển dịch vụ ngân hàng . 54

3.3 Định hướng phát triển của BIDV giai đoạn 2006 -2010 . 56

3.3.Phương châm kinh doanh của BIDV 56

3.3.1.Các chỉ tiêu cơ bản đến 2010 của BIDV . 57

Các mục tiêu tín dụng cụ thể trong giai đoạn 2006-2010 . 57

Định hướng đối với hoạt động quản trị rủi ro . 58

3.4 Các đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để nâng

cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV . 59

3.4.1 Các đề xuất nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro đối với NHTM . 59

3.4.2 Các đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV để

nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng . 60

3.4.2.1 Xác định mục tiêu xây dựng hệ thống xếp hạng trong điều kiện mới 60

3.4.2.2 Xác định đối tượng và các căn cứ đánh giá xếp hạng 61

3.4.2.3 Hoàn thiện phương pháp xếp hạng . 62

3.4.2.4 Hoàn thiện hệ thống các chỉ tiêu đánh giá xếp hạng 64

3.4.2.5 Hoàn thiện mô hình xếp hạng . 70

3.4.3 Các giải pháp bỗ trợ cần thiết để hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phát huy

hiệu quả 73

3.4.3.1 Ở cấp độ vĩ mô . 73

3.4.3.2 Ở cấp độ vi mô . 74

KẾT LUẬN . 77

TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Lý do nghiên cứu

Hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanh

chính đem lại thu nhập chủ yếu cho các NHTM Việt Nam nói chung và Ngân hàng

Đầu tư và Phát triển nói riêng. Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể

cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất. Hậu quả của

ủi ro tín dụng đối với ngân hàng thường rất năng nề: tăng thêm chi phí của ngân

hàng, giảm thu nhập, làm xấu đi tình hình tài chính và uy tín của ngân hàng

Rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, nó tồn tại khách

quan cùng với sự tồn tài của hoạt động tín dụng và xẩy ra do các nguyên nhân chủ

quan cũng như khách quan. Vì vậy, mỗi ngân hàng cần phải xây dựng cho mình một

chính sách quản trị rủi ro tín dụng, nhằm đạt được mục tiêu lợi nhuận tương ứng với

mức rủi ro chấp nhận được.

Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của BIDV đạt được những thành

ựu không nhỏ đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế đất nước. BIDV đã

quan tâm hơn tới việc kiểm soát tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào hiệu quả

của các hoạt động tín dụng. Quy trình tín dụng được thực hiện gần hơn với chuẩn

mực quốc tế. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trong tổng dư nợ của các BIDV

vẫn còn ở mức cao hơn so với nhiều Ngân hàng các nước trong khu vực và trên thế

giới. Hệ thống thông tin tín dụng của BIDV vẫn còn yếu, thông tin về khác hàng

vay vốn không được lưu trữ đầy đủ, kịp thời và liên tục. Việc phân tích, đánh giá rủi

o khách hàng còn nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu quả cho việc ra quyết định cho

vay và thu hồi nợ. Nguyên nhân của tình trạng này là do công tác quản trị rủi ro tín

dụng chưa được thực hiện tốt; Rủi ro tín dụng chưa được xác định, đo lường, đánh

giá và kiểm soát một cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế và yêu cầu

hội nhập.

Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, gần đây,

BIDV đã xây dựng và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bô, cụ thể là hệ

hống xếp hạng khách hàng vay vốn. Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng này vẫn còn

nhiều khiếm khuyết cần phải được bổ sung chỉnh sửa để có thệ ứng được yêu cầu

quản trị rủi ro tín dụng trong điều kiện hiện nay cũng như trong tương lai. Vì vậy,

đề tài nghiên cứu: “Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để góp phần nâng

cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng” thực sự cần thiết đối với BIDV hiện nay.

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Làm rõ và góp phần hoàn thiện lý luận về hoạt động tín dụng ngân hàng và

quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.

- Phân tích, đánh giá thực trạng tín dụng của BIDV và hệ thống xếp hạng

khách hàng đang áp dụng tại của BIDV, để thấy được những kết quả đã đạt được và

những tồn tại, hạn chế từ đó đề xuất:

+ Các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để nâng

cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, mà trước hết là hệ thống xếp hạng khách hàng

vay vốn tại BIDV.

+ Các kiến nghị nhằm tạo điều kịện cho việc triển khai thực hiện có hiệu quả

việc xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm góp phần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín

dụng tại BIDV

1. Phương pháp nghiên cứu

Dựa trên phương pháp duy vật biện chứng và vận dụng các phương pháp

thống kê, phương phân tích và phương pháp tổng hợp để nghiên cứu các vấn đề lý

luận và thực tiển về hoạt động tín dụng ngân hàng và việc quản trị rủi ro tín dụng

thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.

2. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

Luận văn tập trung nghiên cứu về thực trạng hoạt động tín dụng của BIDV

trong giai đoan 2001 đến 2005 và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mà BIDV đang

áp dụng, cụ thể là hệ thống xếp hạng khách hàng được áp dụng trong từ năm 2004

đến 2006.

3. Ý nghĩa nghiên cứu.

Trên cơ sở nghiên cứu các tài liệu và công trình khoa học đã được công bố

có liên quan đến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, luận văn đã có những đóng góp

sau:

- Tổng hợp và trình bày một cách có hệ thống các vấn đề lý luận về hoạt

động tín dụng ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín

dụng nội bộ.

- Qua phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của BIDV, luận

văn chỉ ra những hạn chế, tồn tại trong hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng

tại BIDV.

- Luận văn đã phân tích, đánh giá được những thành quả và những hạn chế,

tồn tại của hệ thống xếp hạng khách hàng mà BIDV đang áp dụng, từ đó đề xuất

được một số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

của BIDV.

4. Nội dung nghiên cứu

Nội dung nghiên cứu của luận văn bao gồm các vấn đề chính sau đây:

Chương I Tổng quan về hoạt động tín dụng ngân hàng và quản trị rủi ro tín

dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.

Chương II Thực trạng hoạt động tín dụng và và hệ thống xếp hạng tín dụng

nội bộ của BIDV

Chương III Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại BIDV nhằm

nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụn