LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………………………… 1 1. Lý do chọn đề tài Nền kinh tế ngày càng phát triển kéo theo nhiều doanh nghiệp cũng ra đời để đáp ứng nhu cầu của thị trường. Nhưng để cạnh tranh và tồn tại lâu dài thì đòi hỏi doanh nghiệp cần có một nguồn tài chính vững mạnh. Việc phân tích tài chính là rất quan trọng, vì một doanh nghiệp cần phải biết được tình hình tài chính của công ty như thế nào để đưa ra các biện pháp hoặc đề xuất các hướng đi trong tương lai, giúp cho doanh nghiệp phát triển hơn và tránh được các rủi ro, hạn chế tổn thất trong kinh doanh cũng như đưa ra các quyết định đầu tư. Mặt khác việc phân tích tài chính còn giúp các nhà đầu tư biết được khả năng trả nợ, khả năng sinh lời hay lỗ của một công ty để từ đó đưa ra các quyết định đầu tư đúng đắn. Vì lý do trên mà nhóm em đã chọn đề tài “ Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phầnKhoá Việt Tiệp” Bài tiểu luận bao gồm 2 phần chính: Phần 1: Sơ lược về công ty Phần 2: Phân tích tình hình tài chính của công ty 2. Đối tượng phân tích: Công ty Cổ phần Khóa Việt Tiệp 3. Mục đích phân tích Phân tích các báo cáo tài chính và chỉ tiêu tài chính đặc trưng thông qua hệ thống phương pháp, công cụ và kỹ thuật để giúp cho nhà phân tích từ các góc độ khác nhau, vừa đánh giá được toàn diện, tổng hợp khái quát vừa xem xét chi tiết hoạt động tài chính doanh nghiệp; từ đó nhận biết, phán đoán, dự báo và đưa ra các quyết định tài chính, quyết định đầu tư. 4. Phạm vi nghiên cứu: Các báo cáo tài chính trong 3 năm từ 2013 – 2015 của Công ty Cổ phần Khóa Việt Tiệp, bao gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiển tệ. NỘI DUNG…………………………………………………………………………… 2 1. Sơ lược về Công ty Cổ phần Khóa Việt Tiệp…………………………………... 2 1.1. Quá trình hình thành và phát triển……………………………… 2 1.2. Ngành nghề kinh doanh…………………………………………… 2 2. Phân tích tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Khóa Việt Tiệp…………. 3 2.1. Báo cáo tài chính…………………………………………………… 3 2.2. Phân tích báo cáo tài chính……………………………………… 5 a. Phân tích chính sách tài chính doanh nghiệp………………………………... 5 Phân tích tình hình nguồn vốn: Khái quát: Tổng nguồn vốn của công ty cuối năm 2015 là hơn 385 tỷ đồng, tăng 26 tỷ đồng (7.24%) so với năm 2014. Nguồn vốn cuối năm 2014 tăng 27 tỷ đồng (8,26%). Chứng tỏ quy mô nguồn tài chính của công ty khá lớn, quy mô kinh doanh của doanh nghiệp ngày càng được mở rộng và tăng đều đặn qua các năm. Phân tích chi tiết: - Nợ phải trả: - Vốn chủ sở hữu • Phân tích tình hình tài sản • Phân tích tiềm lực tài chính của công ty - Thứ nhất, phân tích tiềm lực tài chính của công ty dựa trên báo cáo kết quả kinh doanh: - Thứ nhất, phân tích tiềm lực tài chính của công ty dựa trên báo cáo kết quả kinh doanh: • Phân tích mức độ tạo tiền và tình hình lưu chuyển tiền tệ b. Kiểm tra chất lượng BCTC…………………………………………………... 20 • Đánh giá sự trung thực của chỉ tiêu lợi nhuận • Quản trị lợi nhuận KẾT LUẬN Công ty cổ phần khóa Việt Tiệp là một trong những doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam về sản xuất các loại khóa và các sản phẩm cơ kim khí, là một doanh nghiệp có tình hình hoạt động kinh doanh ổn định và quy mô vốn ngày càng mở rộng. Nhìn chung tình hình hoạt động của công ty khá tốt và phát triển theo thời gian. Khả năng của các TSNH có thể chuyển thành tiền để hoàn trả nợ NH cao, tình hình thanh toán tương đối khả quan, kỳ thu tiền nhanh và quy mô lợi nhuận ngày càng tăng. Về mức độ trung thực của chỉ tiêu lợi nhuận và chất lượng của BCTC qua các năm cũng được đánh giá tốt. Bên cạnh đó công ty cũng còn nhiều hạn chế cần khắc phục: hiệu quả quản lý chi phí và tiêu thụ trong doanh nghiệp giảm sút nên doanh nghiệp cần có các biện pháp khắc phục và nâng cao trình độ quản lý của mình.