MỤC LỤC

Lời mở đầu . 1

Chương I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ . 3

PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP . 3

1.1 Tổng quan về tài chính doanh nghiệp . 3

1.1.1 Các khái niệm về tài chính và quản trị tài chính doanh nghiệp . 3

1.1.2 Bản chất tài chính doanh nghiệp . 4

1.1.3 Vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp . 4

1.1.4 Mục tiêu của phân tích tài chính doanh nghiệp . 5

1.1.5 Các nội dung tài chính doanh nghiệp . 6

1.2 Các phương pháp phân tích tài chính . 6

1.2.1 Phương pháp so sánh . 6

1.2.1.1 Tiêu chuẩn so sánh . 6

1.2.1.2 Điều kiện so sánh . 6

1.2.1.3 Kĩ thuật so sánh . 7

1.2.1.4 Hình thức so sánh . 7

1.2.2 Phương pháp phân tích tỉ lệ . 8

1.2.3 Phương pháp Dupont . 10

1.2.4 Cơ sở dữ liệu phục vụ phân tích tài chính doanh nghiệp. . 10

1.2.5 Nội dung chủ yếu của quản trị tài chính doanh nghiệp . 10

1.3 Phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp . . 11

1.3.1 Phân tích khái quát tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán . . 11

1.3.1.1 Phân tích cơ cấu và biến động tài sản . 11

1.3.1.2 Phân tích cơ cấu và biến động nguồn vốn . . 13

1.3.1.3 Phân tích cân đối tài sản và nguồn vốn . . 14

1.3.2 Phân tích khái quát tình hình tài chính qua báo cáo kết quả kinh doanh . 15

1.3.3 Phân tích các chỉ tiêu tài chính đặc trưng của doanh nghiệp . . 17

1.3.3.1 Nhóm các chỉ số về khả năng thanh toán . 17

1.3.3.2 Nhóm các chỉ số về cơ cấu nguồn vốn và tình hình đầu tư . . 22

1.3.3.3 Nhóm chỉ số về hoạt động . . 23

1.3.3.4 Nhóm các chỉ số về khả năng sinh lời . . 27

1.3.4 Phân tích tổng hợp tình hình tài chính . . 28

Chương II: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY

CỔ PHẦN BÊ TÔNG VÀ XÂY DỰNG HẢI PHÒNG . . 31

2.1 Khái quát về công ty . . 31

2.1.1 Giới thiệu về công ty . . 31

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển . . 31

2.1.3 Chức năng và nhiệm vụ công ty . . 31

2.1.4 Cơ cấu tổ chức . . 32

2.1.5 Hội đồng quản trị và ban giám đốc . 32

2.1.6 Hoạt động kinh doanh chung qua các năm . 36

2.2 Phân tích tình hình hoạt động tài chính tại công ty . 40

2.2.1 Phân tích tình hình tài chính công ty qua các báo cáo tài chính . . 40

2.2.1.1 Phân tích tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán . . 40

2.2.1.1.1 Phân tích cơ cấu và biến động tài sản . . 40

2.2.1.1.2 Phân tích cơ cấu và biến động nguồn vốn . . 43

2.2.1.1.3 Phân tích cân đối giữa tài sản và nguồn vốn . 46

2.2.1.2 Phân tích khái quát tình hình tài chính qua báo cáo kết quả kinh doanh48

2.2.2 Phân tích tài các hệ số tài chính đặc trưng của công ty . . 50

2.2.2.1 Chỉ số về khả năng thanh toán . 50

2.2.2.2 Chỉ số về cơ cấu tài chính và tình hình đầu tư . 52

2.2.2.3 Chỉ số về hoạt động . . 54

2.2.2.4 Chỉ số về khả năng sinh lời . . 57

2.2.3 Phân tích tổng hợp tình hình tài chính . . 59

Chương III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI

CÔNG TY . 65

3.1 Biện pháp 1 . 65

3.1.1 Cơ sở của biện pháp . 65

3.1.2 Mục đích của biện pháp . 65

3.1.3 Nội dung của biện pháp . 65

3.2 Biện pháp 2 . 68

3.2.1 Cơ sở của biện pháp . 68

3.2.2 Mục đích của biện pháp . 69

3.2.3 Nội dung của biện pháp . 69

3.3 Tình hình tài chính dự kiến sau khi thực hiện biện pháp . 71

3.3.1 Các báo cáo tài chính . 71

3.3.1.1 Bảng cân đối kế toán dự kiến . 71

3.3.1.2 Bảng báo cáo kết quả kinh doanh dự kiến . 72

3.3.1.3 Các chỉ tiêu tài chính dự kiến . 73

KẾT LUẬN . 75

TÀI LIỆU THAM KHẢO . 76

LỜI MỞ ĐẦU

Thực trạng phân tích tài chính trong các doanh nghiệp hiện nay là kiêm nhiệm

bởi bộ phận tài chính - kế toán. Người chịu trách nhiệm phân tích tài chính có liên

quan đến việc thu thập và phân tích những thông tin tài chính, phân tích các xu

hướng và đưa ra các dự báo kinh tế. tuy nhiên các doanh nghiệp vẫn còn coi nhẹ

vấn đề này.

Quản trị tài chính là một bộ phận quan trọng của quản trị doanh nghiệp. tất

cả các hoạt động kinh doanh đều ảnh hưởng tới tình hình tài chính của doanh

nghiêp, ngược lại tình hình tài chính tốt hay xấu lại có tác dụng thúc đẩy hoặc kìm

hãm quá trình kinh doanh. Do đó, để phục vụ cho công tác quản lý hoạt động kinh

doanh có hiệu quả các nhà quản trị phải thường xuyên tổ chức phân tích tình hình

tài chính cho tương lai. Bởi vì thông qua việc tính toán, phân tích tài chính cho ta

thấy được những điểm mạnh về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

cũng như tiềm năng cần phát huy và những nhược điểm cần khắc phục. Qua đó các

nhà quản lý tài chính có thể xác định được nguyên nhân gây ra và đề xuất các giải

pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính cũng như tình hình hoạt động kinh doanh

của đơn vị mình trong thời gian tới.

Xuất phát từ đó, trong thời gian thực tập tại Công ty Cổ phần Bê tông và xây

dựng Hải Phòng, em đã cố gắng tìm hiểu thực tiễn hoạt động sản xuất kinh doanh

của công ty thông qua phân tích tài chính của công ty trong vài năm gần đây nhằm

mục đích tự nâng cao hiểu biết của mình về vấn đề tài chính doanh nghiệp nói

chung, phân tích tài chính nói riêng. Vì vậy, em chọn đề tài “ Phân tích tài chính

và một số giải pháp cải thiện tình hình tài chính tại công ty Cổ phần Bê tông và

xây dựng Hải Phòng” làm chuyên đề khóa luận tốt nghiệp.

Nội dung của khóa luận ngoài phần mở đầu và kết luận gồm 3 chương:

Chương I: Một số vấn đề lý luận chung về phân tích tài chính doanh

nghiệp.

Chương II: Thực trạng tình hình tài chính của công ty cổ phần Bê tông và

xây dựng Hải Phòng.

Chương III: Một số kiến nghị và giải pháp nhằm cải thiện tài chính của

công ty cổ phần Bê tông và xây dựng Hải Phòng.

Tuy đã cố gắng nghiên cứu, tìm tòi, nắm bắt tình hình thực tế của công ty

đến thực tập để phán ánh, làm rõ vào bài viết song do kiến thức và kinh nghiệm

có hạn nên không thể tránh khỏi những thiếu sót, nhược điểm. Em rất mong nhận

được sự đóng góp, chỉ bảo của cô, chú, anh, chị trong công ty. Em cũng mong

nhận được sự tham gia góp ý của thầy cô giáo, của thầy giáo hướng dẫn để em

hoàn thiện bài viết này