MỤC LỤC

[URL="/#_Toc232691019"]LỜI MỞ ĐẦU 3

[URL="/#_Toc232691020"]PHẦN 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP. 4

[URL="/#_Toc232691021"]1.1.TỔNG QUAN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP. 4

[URL="/#_Toc232691022"]1.1.1.Khái niệm về tài chính doanh nghiệp. 4

[URL="/#_Toc232691023"]1.1.2.Các mối quan hệ tài chính chủ yếu. 5

[URL="/#_Toc232691024"]1.1.3.Quản trị tài chính doanh nghiệp. 6

[URL="/#_Toc232691025"]1.1.4.Vai trò và nội dung chủ yếu của quản trị tài chính doanh nghiệp. 6

[URL="/#_Toc232691026"]1.1.4.1.Vai trò của quản trị tài chính doanh nghiệp. 6

[URL="/#_Toc232691027"]1.1.4.2.Nội dung chủ yếu của quản trị tài chính doanh nghiệp. 7

[URL="/#_Toc232691028"]1.2.PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP. 8

[URL="/#_Toc232691029"]1.2.1.Khái niệm, ý nghĩa, mục đích của phân tích tài chính doanh nghiệp. 8

[URL="/#_Toc232691030"]1.2.1.1.Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp. 8

[URL="/#_Toc232691031"]1.2.1.2. Ý nghĩa của phân tích tài chính tài chính doanh nghiệp. 8

[URL="/#_Toc232691032"]1.2.1.3.Mục đích của phân tích tài chính doanh nghiệp. 9

[URL="/#_Toc232691033"]1.2.2.Các phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp. 9

[URL="/#_Toc232691034"]1.2.2.1.Phương pháp so sánh. 9

[URL="/#_Toc232691035"]1.2.2.2. Phương pháp phân tích tỷ lệ. 11

[URL="/#_Toc232691036"]1.2.2.3.Phương pháp Dupont 12

[URL="/#_Toc232691037"]1.2.3.Các thông tin, tài liệu sử dụng trong phân tích tài chính doanh nghiệp 12

[URL="/#_Toc232691038"]1.2.3.1.Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B01 – DN) 12

[URL="/#_Toc232691039"]1.2.3.2.Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh (Mẫu số B02-DN) 14

[URL="/#_Toc232691040"]1.3.NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP. 16

[URL="/#_Toc232691041"]1.3.1.Phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp qua các báo cáo tài chính 16

[URL="/#_Toc232691042"]1.3.1.1.Phân tích bảng cân đối kế toán. 16

[URL="/#_Toc232691043"]1.3.1.2.Phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp qua BCKQHĐKD 20

[URL="/#_Toc232691044"]1.3.2.Phân tích các chỉ tiêu tài chính đặc trưng của doanh nghiệp. 22

[URL="/#_Toc232691045"]1.3.2.1.Phân tích các chỉ tiêu về khả năng thanh toán. 23

[URL="/#_Toc232691046"]1.3.2.2.Các hệ số về cơ cấu nguồn vốn, cơ cấu tài sản và tình hình đầu tư. 25

[URL="/#_Toc232691047"]1.3.2.3.Các chỉ số về hoạt động. 27

[URL="/#_Toc232691048"]1.3.2.4.Các chỉ số sinh lời 29

[URL="/#_Toc232691049"]1.3.3.Phương trình Dupont 30

[URL="/#_Toc232691050"]PHẦN 2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG VẬT CÁCH 32

[URL="/#_Toc232691051"]2.1.KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CP CẢNG VẬT CÁCH 32

[URL="/#_Toc232691052"]2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển của Công ty. 32

[URL="/#_Toc232691053"]2.1.2.Chức năng, nhiệm vụ của Công ty. 34

[URL="/#_Toc232691054"]2.1.2.1. Chức năng. 34

[URL="/#_Toc232691055"]2.1.2.2. Nhiệm vụ. 34

[URL="/#_Toc232691056"]2.1.3.Cơ cấu tổ chức của Công ty. 35

[URL="/#_Toc232691057"]2.1.4. Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty CP Cảng Vật Cách 39

[URL="/#_Toc232691058"]2.1.4.1.Nguồn vốn kinh doanh. 40

[URL="/#_Toc232691059"]2.1.4.2.Cơ sở vật chất và trang thiết bị 40

[URL="/#_Toc232691060"]2.1.4.4.Kết quả sản xuất kinh doanh. 41

[URL="/#_Toc232691061"]2.1.5.Về nhân lực. 42

[URL="/#_Toc232691062"]2.1.5.1. Đặc điểm lao động trong công ty. 42

[URL="/#_Toc232691063"]2.1.5.2.Phương pháp trả lương, thưởng trong công ty. 43

[URL="/#_Toc232691064"]2.1.6. Đặc điểm về thị trường của Công ty. 44

[URL="/#_Toc232691065"]2.1.7.Thuận lợi, khó khăn và phương hướng cho tương lai 45

[URL="/#_Toc232691066"]2.1.7.1.Thuận lợi 45

[URL="/#_Toc232691067"]2.1.7.2.Khó khăn. 46

[URL="/#_Toc232691068"]2.1.7.3.Phương hướng cho tương lai 46

[URL="/#_Toc232691069"]2.2.PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CTCP CẢNG VẬT CÁCH 47

[URL="/#_Toc232691070"]2.2.1.Phân tích khái quát tình hình tài chính tại Công ty. 47

[URL="/#_Toc232691071"]2.2.1.1.Phân tích tình hình tài chính qua BCĐKT. 48

[URL="/#_Toc232691072"]2.2.1.1.1.Phân tích tình hình tài sản qua BCĐ 48

[URL="/#_Toc232691075"]2.2.1.1.2.Phân tích tình hình nguồn vốn qua BCĐKT. 52

[URL="/#_Toc232691076"]2.2.1.2.Phân tích tình hình tài chính qua bảng BCKQKD 56

[URL="/#_Toc232691077"]2.2.2.Phân tích các chỉ tiêu tài chính đặc trưng. 60

[URL="/#_Toc232691078"]2.2.2.1.Phân tích các hệ số về khả năng thanh toán. 60

[URL="/#_Toc232691079"]2.2.2.2.Các hệ số phản ánh cơ cấu tài sản, nguồn vốn và tình hình đầu tư. 62

[URL="/#_Toc232691080"]Bảng 2.12.Bảng phân tích các hệ số về cơ cấu tài sản, nguồn vốn và tình hình đầu tư. 63

[URL="/#_Toc232691081"]2.2.2.3.Các chỉ số về hoạt động. 64

[URL="/#_Toc232691082"]2.2.2.4.Phân tích các chỉ số sinh lời 67

[URL="/#_Toc232691083"]2.2.3.Phân tích tổng hợp tài chính. 69

[URL="/#_Toc232691084"]2.2.3.1.Phân tích ROA. 69

[URL="/#_Toc232691085"]2.2.3.2.Phân tích ROE. 70

[URL="/#_Toc232691086"]PHẦN 3 BIỆN PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG VẬT CÁCH 73

[URL="/#_Toc232691087"]3.1. Đánh giá chung tình hình tài chính của công ty CP Cảng Vật Cách. 73

[URL="/#_Toc232691088"]3.1.1.Ưu điểm 73

[URL="/#_Toc232691089"]3.1.2.Hạn chế. 74

[URL="/#_Toc232691090"]3.1.3.Phương hướng nâng cao hiệu quả tài chính của công ty CP Cảng Vật Cách 74

[URL="/#_Toc232691091"]3.2.Biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính tại CTCP Cảng Vật Cách. 76

[URL="/#_Toc232691092"]3.2.1.Biện pháp 1: Tiết kiệm chi phí quản lý doanh nghiệp. 76

[URL="/#_Toc232691093"]3.2.1.1.Cơ sở đề ra biện pháp. 76

[URL="/#_Toc232691094"]3.2.1.2.Mục đích của biện pháp. 78

[URL="/#_Toc232691095"]3.2.1.3.Nội dung thực hiện. 79

[URL="/#_Toc232691096"]3.2.1.4. Kết quả thực hiện. 80

[URL="/#_Toc232691097"]3.2.2. Biện pháp 2: Xác định nhu cầu vốn lưu động hợp lý. 81

[URL="/#_Toc232691098"]3.2.2.1.Cơ sở của biện pháp. 81

[URL="/#_Toc232691099"]3.2.2.2.Mục đích của biện pháp. 82

[URL="/#_Toc232691100"]3.2.2.3.Giải pháp thực hiện. 82

[URL="/#_Toc232691103"]3.2.2.4.Dự tính kết quả đạt được. 84

[URL="/#_Toc232691104"]KẾT LUẬN 85

LỜI MỞ ĐẦU

Ngày nay, quản trị tài chính đối với các doanh nghiệp rất quan trọng. Bởi vì, muốn doanh nghiệp của mình tồn tại và phát triển doanh nghiệp cần kinh doanh có lãi. Muốn đạt được hiệu quả cao nhất trong sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần phải xác định phương hướng và mục tiêu sử dụng các điều kiện sẵn có về các nguồn nhân tài, vật lực và doanh nghiệp cần nắm bắt được các nhân tố ảnh hưởng, mức độ và xu hướng tác động của từng nhân tố đến kết quả kinh doanh, điều này chỉ thực hiện được khi tổ chức dựa trên cơ sở của một quá trình phân tích kinh doanh. Vì vậy, tài chính doanh nghiệp giữ một vai trò hết sức quan trọng trong mỗi doanh nghiệp, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh và phương hướng phát triển của Công ty.

Nhận thức được tầm quan trọng của công tác phân tích tài chính doanh nghiệp, qua thời gian thực tập tốt nghiệp tại Công ty cổ phần Cảng Vật Cách, em quyết định chọn đề tài: “Phân tích tài chính và bịên pháp cải thiện tình tình hình tài chính tại CTCP Cảng Vật Cách”. Nội dung của đề tài tập trung nghiên cứu các báo tài chính qua các năm: 2007, 2008 để thấy được điểm mạnh, điểm yếu, thuận lợi, khó khăn và tìm hiểu nguyên nhân, đề xuất biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính của Công ty. Kết cấu của khoá luận gồm 3 phần. Cụ thể:

Phần 1: Cơ sở lý luận chung về tài chính doanh nghiệp.

Phần 2: Phân tích tình hình tài chính của Công ty cổ phần Cảng Vật Cách.

Phần 3: Biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính của CTCP Cảng Vật Cách.

Với trình độ hiểu biết và thời gian nghiên cứu thực tế có hạn nên không tránh khỏi những thiếu sót trong khoá luận. Em mong muốn nhận được sự góp ý của các thầy cô giáo, các cán bộ nhân viên trong công ty để tăng cường công tác quản lý tài chính nói chung và của Công ty cổ phần Cảng Vật Cách nói riêng. Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận tình, chu đáo của thầy giáo Kỹ sư Lê Đình Mạnh, các cán bộ nhân viên trong công ty đã tạo điều kiện và giúp đỡ em hoàn thành đề tài này