[FONT=Times New Roman]MỤC LỤC

[FONT=Times New Roman]Trang

[FONT=Times New Roman]CHƯƠNG I:[FONT=Times New Roman] 1

[FONT=Times New Roman]TỔNG QUAN PHÒNG CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TRONG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ [FONT=Times New Roman]5

[FONT=Times New Roman]1. Khái niệm buôn lậu và gian lận thương mại trong Thương mậi quốc tế (TMQT)[FONT=Times New Roman] 5

[FONT=Times New Roman]1.1Khái niệm[FONT=Times New Roman] 5

[FONT=Times New Roman]1.1.1 Buôn lâu và vận chuyển hàng hoá trái phép :[FONT=Times New Roman] 5

[FONT=Times New Roman]1.1.2 Gian lận thương mại :[FONT=Times New Roman] 7

[FONT=Times New Roman]1.1.3 Gian lận thương mại trong lĩnh vực Hải quan :[FONT=Times New Roman] 7

[FONT=Times New Roman]1.2. Phân biệt giữa buôn lậu và gian lận thương mại.[FONT=Times New Roman] 10

[FONT=Times New Roman]1.3 Hậu quả của buôn lậu và gian lận thương mại[FONT=Times New Roman] 11

[FONT=Times New Roman]1.3.1 Hậu quả của buôn lậu và gian lận thương mại đối với nền kinh tế quốc dân[FONT=Times New Roman] 11

[FONT=Times New Roman]1.3.2 Hậu quả của Buôn lậu gian lận thương mại đối với văn hoá xã hội[FONT=Times New Roman] 12

[FONT=Times New Roman]1.3.3 Hậu quả của buôn lậu và gian lận thưong mại đối với an ninh chính trị:[FONT=Times New Roman] 13

[FONT=Times New Roman]2. Các hình thức buôn lậu và gian lận thương mại thường gặp trong lĩnh vực Hải quan:[FONT=Times New Roman] 13

[FONT=Times New Roman]2.1 Các hình thức buôn lậu :[FONT=Times New Roman] 13

[FONT=Times New Roman]2.2 Các hình thức gian lận thương mại[FONT=Times New Roman] 14

[FONT=Times New Roman]2.2.1.Khai báo không trung thực[FONT=Times New Roman]. 14

[FONT=Times New Roman]2.2.2. Xuất trình không đúng chủng loại hàng hoá.[FONT=Times New Roman] 17

[FONT=Times New Roman]2.2.3. Xuất trình giấy tờ, chứng từ xuất nhập khẩu hàng hoá không đầy đủ, thiếu tính chân thực.[FONT=Times New Roman] 17

[FONT=Times New Roman]3. Cơ sở pháp lí để đấu tranh phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại:[FONT=Times New Roman] 18

[FONT=Times New Roman]3.1. Các quy định quốc tế về chống buôn lậu và gian lận thương mại .[FONT=Times New Roman] 18

[FONT=Times New Roman]3.1.1.Quy định trong hiệp định chung về thuế quan và thương mại (GATT)[FONT=Times New Roman] 18

[FONT=Times New Roman]3.1.2. Quy định trong công ước quốc tế về đơn giản hoá và hài hoà hoá toàn bộ thủ tục Hải quan ( công ước KYOTO).[FONT=Times New Roman] 19

[FONT=Times New Roman]3.1.3. Quy định trong công ước quốc tế về giúp đỡ hành chính lẫn nhau, điều tra, ngăn ngừa và trấn áp các vi phạm Hải quan ( Công ước NAIROBI)[FONT=Times New Roman] 20

[FONT=Times New Roman]3.2. Các quy định của Việt Nam đối với hoạt động chống Buôn lậu và Gian lận thương mại[FONT=Times New Roman] 20

[FONT=Times New Roman]4. Công cụ phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại[FONT=Times New Roman] 21

[FONT=Times New Roman]4.1 Công tác kiểm tra và đăng kí tờ khai :[FONT=Times New Roman] 21

[FONT=Times New Roman]4.1.1.Các mẫu tờ khai được sử dụng :[FONT=Times New Roman] 22

[FONT=Times New Roman]4.1.2 Hồ sơ Hải quan :[FONT=Times New Roman] 23

[FONT=Times New Roman]4.2 Kiểm tra, giám sát thực tế hàng hoá[FONT=Times New Roman]. 24

[FONT=Times New Roman]4.2.1 Đối tượng kiểm tra, giám sát thực tế hàng hoá:[FONT=Times New Roman] 24

[FONT=Times New Roman]4.2.2 Các hình thức kiểm tra thực tế hàng hoá XNK:[FONT=Times New Roman] 24

[FONT=Times New Roman]4.3 Xác định trị giá Hải quan[FONT=Times New Roman]. 26

[FONT=Times New Roman]4.4. Kiểm tra sau thông quan :[FONT=Times New Roman] 26

[FONT=Times New Roman]4.4.1 Khái niệm kiểm tra sau thông quan :[FONT=Times New Roman] 26

[FONT=Times New Roman]4.4.2. Vai trò của kiểm tra sau thông quan :[FONT=Times New Roman] 27

[FONT=Times New Roman]4.4.3 Quá trình kiểm tra sau thông quan :[FONT=Times New Roman] 28

[FONT=Times New Roman]5. Các lực lượng tham gia thực hiện phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại trên lãnh thổ Việt Nam :[FONT=Times New Roman] 28

[FONT=Times New Roman]5.1.Lực lượng hải quan:[FONT=Times New Roman] 28

[FONT=Times New Roman]5.2.Lực lượng của Bộ nội vụ:[FONT=Times New Roman] 29

[FONT=Times New Roman]5.3.Lực lượng Bộ Công an:[FONT=Times New Roman] 29

[FONT=Times New Roman]5.4.Lực lượng quân đội:[FONT=Times New Roman] 29

[FONT=Times New Roman]5.5. Lực lượng quản lý thị trường:[FONT=Times New Roman] 29

[FONT=Times New Roman]5.6. Lực lượng thuế:[FONT=Times New Roman] 30

[FONT=Times New Roman]6. Những nhân tố ảnh hưởng [FONT=Times New Roman]:[FONT=Times New Roman] 31

[FONT=Times New Roman]6.1 Nhân tố kinh tế[FONT=Times New Roman]. 31

[FONT=Times New Roman]6.2. Những nhân tố văn hoá - xã hội :[FONT=Times New Roman] 32

[FONT=Times New Roman]6.3 Những nhân tố từ hệ thống hành pháp và lập pháp :[FONT=Times New Roman] 33

[FONT=Times New Roman]6.4. Các nhân tố khác:[FONT=Times New Roman] 34

[FONT=Times New Roman]CHƯƠNG II[FONT=Times New Roman]. 35

[FONT=Times New Roman]THỰC TRẠNG CÁC HOẠT ĐỘNG PHÒNG CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ HÀ NỘI[FONT=Times New Roman]. 35

[FONT=Times New Roman]1.Giới thiệu về Cục Hải quan thành phố Hà Nội :[FONT=Times New Roman] 35

[FONT=Times New Roman]1.1.Nhiệm vụ, quyền hạn của cục Hải quan Hà Nội :[FONT=Times New Roman] 35

[FONT=Times New Roman]1.2.Các hoạt động của cục Hải quan Hà nội trong giai đoạn 2001-2003:[FONT=Times New Roman] 37

[FONT=Times New Roman]1.2.1.Công tác giám sát quản lý[FONT=Times New Roman]. 37

[FONT=Times New Roman]1.2.2. Công tác kiểm tra thu thuế XNK[FONT=Times New Roman] 37

[FONT=Times New Roman]1.2.3.Công tác trị giá tính thuế[FONT=Times New Roman]. 37

[FONT=Times New Roman]1.2.4.Công tác điều tra chống buôn lậu[FONT=Times New Roman]. 38

[FONT=Times New Roman]1.2.5.Công tác kiểm tra sau thông quan[FONT=Times New Roman]. 38

[FONT=Times New Roman]1.2.6. Công tác công nghệ thông tin[FONT=Times New Roman]. 39

[FONT=Times New Roman]1.2.7.Công tác xây dựng lực lưọng[FONT=Times New Roman]. 39

[FONT=Times New Roman]1.2.8 Công tác thanh tra, kiểm tra[FONT=Times New Roman]. 40

[FONT=Times New Roman]1.2.9 Công tác văn phòng[FONT=Times New Roman]. 40

[FONT=Times New Roman]1.3.Chống buôn lậu và gian lận thương mại - Một trong những nhiệm vụ then chốt của Cục Hải quan TP Hà nội:[FONT=Times New Roman] 41

[FONT=Times New Roman]2.Tình hình và thực trạng của công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại của Hải quan Hà Nội trong thời gian qua:[FONT=Times New Roman] 43

[FONT=Times New Roman]2.1 Tình hình chung[FONT=Times New Roman]. 43

[FONT=Times New Roman]2.2 Thực trạng của công tác đấu tranh CBL và gian lận thương mại trên địa bàn Hà nội.[FONT=Times New Roman] 45

[FONT=Times New Roman]2.2.1 Thực trạng đấu tranh chống buôn lậu theo tuyến đường trên địa bàn Hà nội[FONT=Times New Roman] 45

[FONT=Times New Roman]2.2.2 Thực trạng đấu tranh chống các hình thức gian lận thương mại trên địa bàn Hà Nội :[FONT=Times New Roman] 49

[FONT=Times New Roman]3 Những kết quả đấu tranh phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại tại các đơn vị thuộc Cục Hải quan Hà nội :[FONT=Times New Roman] 55

[FONT=Times New Roman]3.1 Phòng điều tra buôn lậu:[FONT=Times New Roman] 55

[FONT=Times New Roman]3.2. Phòng giám sát quản lý:[FONT=Times New Roman] 56

[FONT=Times New Roman]3. 3. Phòng kiểm tra thu thuế XNK[FONT=Times New Roman] 57

[FONT=Times New Roman]3.4. Phòng tổ chức cán bộ và đào tạo :[FONT=Times New Roman] 58

[FONT=Times New Roman]3.5. Đối với Hải quan các cửa khẩu.[FONT=Times New Roman] 59

[FONT=Times New Roman]4. Nhận xét về công tác đấu tranh phòng chống buôn lậu và gian lân thương mại tại các đơn vị thuộc Cục Hải quan Hà Nội :[FONT=Times New Roman] 60

[FONT=Times New Roman]CHƯƠNG III[FONT=Times New Roman]. 65

[FONT=Times New Roman]ĐỊNH HƯỚNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH CÔNG TÁC ĐẤU TRANH PHÒNG CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI CỦA CỤC HẢI QUAN HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI [FONT=Times New Roman]65

[FONT=Times New Roman]I. ĐỊNH HƯỚNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC ĐẤU TRANH CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI CỦA CỤC HẢI QUAN HÀ NỘI 65

[FONT=Times New Roman]1.1. Một số định hướng cho công tác phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Cục Hải quan Hà Nội trong thời gian tới . 65

[FONT=Times New Roman]1.1.1. Xác định địa bàn trọng điểm 66

[FONT=Times New Roman]1.1.2. Xác định các tuyến vận chuyển cần chú ý . 66

[FONT=Times New Roman]1.1.3. Đối tượng trọng điểm cần tập trung đấu tranh 67

[FONT=Times New Roman]1.2. Các giải pháp tăng cường công tác phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại của Cục Hải quan Hà Nội[FONT=Times New Roman] . 67

[FONT=Times New Roman]1.2.1. Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế vi phạm luật hải quan 67

[FONT=Times New Roman]1.2.2. Các giải pháp đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thương mại trong thời gian tới[FONT=Times New Roman] 76

[FONT=Times New Roman]2. Kiến nghị với Nhà nước một số giải pháp nhằm tăng cường công tác đấu tranh phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại[FONT=Times New Roman] . 79

[FONT=Times New Roman]2.1. Nhà nước cần phải hoàn chỉnh hơn nữa hệ thống luật pháp[FONT=Times New Roman] . 79

[FONT=Times New Roman]2.2. Gắn việc chống buôn lậu và gian lận thương mại với công cuộc cải cách hành chính[FONT=Times New Roman] 81

[FONT=Times New Roman]2.3. Tăng cường hợp tác quốc tế với Hải quan cả nước[FONT=Times New Roman] 81

[FONT=Times New Roman]2.4. Nhà nước cần có chính sách để đẩy mạnh sản xuất trong nước[FONT=Times New Roman] 81

[FONT=Times New Roman]2.5. Nhà nước cần có chính sách phát triển kinh tế vùng biên, làm hco nhân dân vùng biên trở thành lực lượng tham gia tích cực vào việc chống buôn lậu[FONT=Times New Roman] 82

[FONT=Times New Roman]2.6. Nhà nước cần tuyên truyền giáo dục, nâng cao giác ngộ cán bộ và nhân dân về việc chống buôn lậu và gian lận thương mại[FONT=Times New Roman] . 82

[FONT=Times New Roman]2.7. Nâng cao giác ngộ pháp luật cán bộ trong các cơ quan quản lý Nhà nước [FONT=Times New Roman]83

[FONT=Times New Roman]2.8. Phải xử lý nghiêm minh và thích đáng những kẻ buôn lậu và gian lận thương mại[FONT=Times New Roman] 84

[FONT=Times New Roman]2.9. Nghiêm trị những kẻ tiếp tay cho buôn lậu[FONT=Times New Roman] . 84

[FONT=Times New Roman]2.10. Các ngành, các cấp phải thường xuyên kiểm tra nắm bắt tình hình thị trường[FONT=Times New Roman] 85

[FONT=Times New Roman]Kết luận [FONT=Times New Roman] . 86

[FONT=Times New Roman]TÀI LIỆU THAM KHẢO [FONT=Times New Roman] . 89

[FONT=Times New Roman]PHỤ LỤC[FONT=Times New Roman] 91

[FONT=Times New Roman]thắc mắc gì về bài viết bạn liên hệ 01699421922