Trong điều kiện kinh tế thị trường có sự điều tiết vĩ mô của nhà nước, mọi hoạt động sản xuất kinh doanh,trong đó có hoạt động đầu tư được xem xét từ hai góc độ: nhà đầu tư và nền kinh tế.

Trên góc độ nhà đầu tư , mục đích cụ thể có nhiều nhưng quy tụ lại là yếu tố lợi nhuận. khả năng sinh lợi của dự án là thước đo chủ yếu quyết định sự chấp nhận một việc làm mạo hiểm của nhà đầu tư.

Chính vì vậy, xu hướng phổ biến hiệu quả nhất hiện nay là đầu tư theo dự án.Dự án đầu tư có tầm quan trọng đặc biệt với sự nghiệp phát triển kinh tế nói chung và đối với từng doanh nghiệp nói riêng.Sự thành bại của một doanh nghiệp phụ thuộc rất lớn vào việc đầu tư dự án có hiệu quả hay không.Việc phân tích chính xác các chỉ tiêu kinh tế của dự án sẽ chứng minh được điều này.

Vơí mong muốn tìm hiểu kĩ hơn công tác phân tích dự án đầu tư bằng thời gian thực tế tại Công ty vật liệu xây dựng và xây lắp thương mại- Bộ thương mại. Em đã chọn đề tài "Phân tích dự án đầu tư xây dựng tổ hợp sản xuất bê tông thương phẩm và bê tông đúc sẵn của Công ty vật liệu xây dựng và xây lắp thương mại - Bộ thương mại."

Chuyên đề gồm 3 phần:

Phần I: Khái quát về đầu tư và dự án đầu tư

Phần II: Phân tích dự án đầu tư xây dựng tổ hợp sản xuất bê tông thương phẩm và bê tông đúc sẵn của Công ty vật liệu xây dựng và xây lắp thương mại - Bộ thương mại

Phần III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện việc phân tích tài chính.

Do trình độ còn hạn chế, thời gian thực tập còn ít nên vấn đề nghiên cứu không tránh khỏi những thiếu sót, mong nhận được nhiều ý kiến đóng góp để sửa chữa và hoàn thiện thêm.Em xin chân thành cám ơn thầy giáo Th.s Từ Quang Phương trường đại học kinh tế quốc dân và tập thể cán bộ phòng tài chính kế toán thuộc Công ty vật liệu xây dựng và xây lắp thương mại đã nhiệt tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề này.

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT VỀ ĐẦU TƯ VÀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 2

A. ĐẦU TƯ VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 2

I. Khái niệm đầu tư 2

II. Vốn đầu tư 2

III. Hoạt động đầu tư 3

IV. Phân loại các hoạt động đầu tư 4

B. DỰ ÁN ĐẦU TƯ 5

I. Khái niệm dự án đầu tư 5

II. Phân loại dự án đầu tư 6

III. Chu kỳ dự án 7

C. NỘI DUNG CHỦ YẾU CỦA DỰ ÁN NGHIÊN CỨU KHẢ THI 10

I. Tình hình kinh tế xã hội liên quan đến dự án đầu tư 10

II. Nghiên cứu thị trường 11

III. Nghiên cứu về phương diện kỹ thuật 12

1. Sản phẩm của dự án 12

2. Lựa chọn công suất và hình thức đầu tư 12

3. Nguồn và khả năng cung cấp nguyên liệu đầu vào 13

4. Công nghệ và phương pháp sản xuất 14

5. Đại điểm và mặt hàng 15

6. Cơ sở hạ tầng 16

7. Lao động và trợ giúp kỹ thuật của nước ngoài 17

8. Xử lý chất thải gây ô nhiễm môi trường 17

9. Lịch trình thực hiện dự án 18

IV. Phân tích tài chính 18

V. Phân tích hiệu quả kinh tế - xã hội 20

D. THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 21

CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG TỔ HỢP SẢN XUẤT BÊ TÔNG THƯƠNG PHẨM VÀ BÊ TÔNG ĐÚC SẴN CỦA CÔNG TY VẬT LIỆU XÂY DỰNG VÀ XÂY LẮP THƯƠNG MẠI - BỘ THƯƠNG MẠI 23

A. SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ 23

I. Tại sao phải đầu tư 23

1. Tình hình xây dựng và vật liệu xây dựng 23

2. Sự cần thiết phải đầu tư 23

II. Giới thiệu dự án đầu tư 24

1. Giới thiệu Công ty Vật liệu xây dựng và xây lắp thương mại - Bộ thương mại 24

2. Những căn cứ để Xây dựng dự án đầu tư 25

III. Tóm tắt nội dung của dự án 26

1. Tên dự án 26

2. Chủ đầu tư 26

3. Mục tiêu của dự án 26

4. Hình thức đầu tư 26

5. Lựa chọn địa điểm 26

6. Lựa chọn công nghệ và đặc tính kỹ thuật của tổ hợp sản xuất bê tông thương phẩm và bê tông đúc sẵn 27

7. Tổng mức đầu tư 28

8. Nguồn vốn 28

9. Các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế do dự án mang lại 28

10. Tiến độ thực hiện 28

11. Tổ chức và thực hiện quản lý 28

B. PHÂN TÍCH KỸ THUẬT CỦA DỰ ÁN 28

I. Sản phẩm của dự án xây dựng tổ hợp sản xuất bê tông thương phẩm và bê tông đúc sẵn 28

II. Lựa chọn công suất và hình thức đầu tư của dự án 29

III. Các nhu cầu đầu vào và giải pháp đảm bảo sản xuất 29

IV. Mô tả công nghệ và trang thiết bị 30

1. Công nghệ 30

2. Trang thiết bị 31

V. Phân tích địa điểm của dự án 32

VI. Các giải pháp kết cấu hạ tầng 32

1. Nước cho sản xuất 32

2. Phương án cấp điện 33

3. Phương án thoát nước 33

4. An toàn tiếp đất 33

5. Hệ thống phòng chống cháy nổ 33

6. Giao thông nội bộ và môi trường 33

7. Thông tin liên lạc 33

8. Hệ thống chiếu sáng, bảo vệ 34

9. Phân tích ảnh hưởng xã hội 34

VII. Tổ chức quản lý và bố trí lao động 34

1. Sơ đồ quản lý 34

2. Nhân lực 35

VIII. Môi trường và các biện pháp đảm bảo an toàn 36

IX. Tiến độ thực hiện dự án 36

C. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 37

1. Vốn đầu tư 37

2. Cơ cấu nguồn vốn 39

3. Kế hoạch huy động vốn 39

II. Dự kiến kế hoạch trả nợ 40

III. Dự tính lỗ, lãi 41

1. Doanh thu hàng năm 41

2. Chi phí sản xuất và giá thành 42

3. Chi phí bán hàng 45

IV. Phân tích chỉ tiêu tài chính 49

1. Chỉ tiêu đánh giá tiềm lực tài chính Công ty 49

2. Chỉ tiêu doanh lợi 49

3. Điểm hòa vốn 49

4. Giá trị hiện tại dòng 49

5. Hệ số hoàn vốn nội bộ 50

6. Tỉ số lợi ích - chi phí (B/C) 51

7. Thời gian thu hồi vốn 51

V. Phân tích độ nhạy của dự án 52

D. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH TẾ XÃ HỘI 54

I. Lợi nhuận doanh nghiệp và thu nhập cho người lao động 54

1. Lợi nhuận cho Công ty 54

2. Thu nhập của người lao động 54

II. Các khoản nộp ngân sách 54

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN VIỆC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CÔNG TY VẬT LIỆU XÂY DỰNG VÀ XÂY LẮP THƯƠNG MẠI 55

I. Giải pháp về nguồn nhân lực cho phân tích tài chính dự án 55

II. Giải pháp về vốn 56

III. Giải pháp nhằm nâng cao sản lượng của dự án 56

IV. Giải pháp về các phương tiện kỹ thuật 57

1. Đối với các phương tiện cho quá trình phân tích tài chính dự án 57

2. Đối với các phương tiện thiết bị công nghệ cho quá trình vận hành đầu tư 57

V. Giải pháp hoàn thiện việc thu thập thông tin cho quá trình phân tích tài chính 58

KẾT LUẬN 59

TÀI LIỆU THAM KHẢO 60