Báo cáo tổng hợp

E. Vào các loại chứng từ sổ sách kế toán

Chương I : Kế toán tài sản cố định ở Công ty may Thăng Long.

I.TKSD :

1. TK 211 : TK này dùng để phản ánh nguyên giá của toàn bộ TSCĐ hưu hình thuộc quyền sở hưu của công ty .

-         Bên nợ : Phản ánh các NV làm tăng TSCĐ theo nguyên giá .

-         Bên có : Phản ánh các NV làm giảm TSCĐ theo nguyên giá .

-         Dư nợ : Nguyên giá TSCĐ hưu hình hiện có

        2. TK 214 : Tk này dùng để phản ánh giá trị hao mòn TSCĐ

-         Bên nợ : phản ánh giá trị hao mòn TSCĐ do các lý do giảm TSCĐ do đánh giá lại

-         Bên có : phản ánh giá trị hao mòn tăng do trích khấu hao TSCĐ , do đấnh giá lại

-         Dư nợ : giá trị hao mòn của TSCĐ hiện có

II . Sổ sách , chứng từ sử dụng :

-         Biên bản giao nhận TSCĐ

-         Biên bản thanh lý TSCĐ

-         Bảng tính khấu hao

-         Sổ chiết TSCĐ

-         Nhật ký chứng từ

-         Sổ cái

   III. Các NV trong tháng:

                            NV35: Nợ TK 211: 1290000000

              Nợ TK 1331: 129000000

                            Có TK112: 1419000000

              Nợ TK211: 129000000

                                          Có TK111: 129000000

Tương tự như NV 35 là nghiệp vụ 42.

NV 76 :

a Nợ TK 214: 258000000              Nî TK 214: 258000000

  Nợ TK 811: 258000000              Nî TK 811: 258000000

                            Có TK211: 516000000

b   Nợ TK111: 189200000              Nî TK111: 189200000

                            Có TK711: 172000000

                            Có TK3331: 17200000

NV36 :

Nợ TK 6274 : 172000000

Nợ TK 6414 : 34400000

PHẠM TUẤN ANH K45C - GT